【加拿大新移民税收】海外收入 |税收101 |海外資產費用抵税 |
May 25, 2023
納税季臨近，許多加拿大人忙着準備紙質文件進行2018年税務申報。加拿大規定可能您本國規定有所不同，因此您查看加拿大報税要求和規定，這點關。如果您2018年1月1日或之後建立了加拿大税務居民身份，您需要2019年截止期限之前進行2018年加拿大納税申報。進行納税申報原因包括：如果您欠税、要求退税或獲得福利和抵税。這個流程可能看起來令人茫然無措，是您適應生活過程中，但您可藉助下列一些實用信息開個頭。
加拿大政府提供名Learning About Taxes（瞭解税務）免費在線教程。該教程不僅會您介紹加拿大税務系統，您解釋如何在線完成納税申報。
您可能有資格使用社區志願者所得税計劃免費報税診所，取決於您收入水平。
多數加拿大人加拿大税務局(“CRA”)進行2018年所得税申報截止時間2019年4月30日。如果您是僱人士，或您配偶或伴侶自僱人士，申報截止時間2019年6月15日。如果您有任何欠税，那麼您2019年4月30日前付清。
請豐業銀行保持聯繫，地未來要採取行動做好準備
加拿大政府會接受通過電子（“EFILE”）或郵寄形式提交納税申報表。EFILE是一項允許授權服務提供商直接通過個人報税軟件CRA發送個人所得税信息服務。EFILE通可實現退税、準確性和付款。然而，於通過EFILE進行納税申報存在一些例外情況。
於企業主，豐業銀行政府繳税服務讓您能夠在線支付和提交聯邦和省級營業税。
登陸加拿大新移民，會優先處理住屋、就業、孩子上學之類問題，至於如何處理報税事宜，有會拖延一下。事實上，加拿大家庭，不到每年二三月，是察覺不到報税。因為銀行、僱主要每年二月後，才能報税資料發出來，讓納税人四月底前遞交税表,若有欠税話，可及時繳交，避免利息罰款。但於我們報税有嚴格日期限制，新税民報税準備，應該拖延到三、四月。現在幫你計劃一下，看看這三個問題：你需要加拿大報税嗎？要有多少收入需要繳交報税表？需要申報什麼數據?
要瞭解誰需要加拿大報税,我們要瞭解加拿大是如何劃分居民非居民税收。加拿大居民需要自我申報全球入息收入，但如果是非居民，則只需自我申報加拿大境內賺取僱員收入、營商收入、以及買賣加國資產賺取增值收益。申報收入方式與居民，但沒有免税額，計算出來税款。至於非居民加拿大境內賺取投資收入，例如股息，若需繳税，銀行會是扣繳政府，非居民是不用再行申報投資收入。
既然加拿大居民非居民報税情況，我們十分小心去釐訂自己是否列為加拿大居民範疇。這有境外聯繫，兩三地移民來説，可不是件事，因為「居民」這詞税務法例上並沒有實質上定義。居民這身份，並不是一個名銜，而是一個生活境況：你哪工作？哪住宿？近親在哪？這些居所聯繫會税務局用來劃分居民定義，從而要交全球性收入。要注意是，加拿大與很多國家簽有國際税務條約。例如你加拿大有居住聯繫外，其他國家屬於是居民話，看哪一個地方聯繫密切，從而找出你是否税務居民,要否需要加拿大交全球税。
加拿大居民要申報全球收入包括工作收入、利息股息投資收入投資增值、退休金，但包括饋贈、遺產、及賭博收入。
加拿大人會時報税，每年淨收入，以年曆1到12月來計算，豁免了個人及一些免税額之後，25%到50%左右邊際税率來付税。有些人認為自己收入，減去免税額後，不用交税，所以應該不用遞交税表。但其實，於社會福利計算建立家庭淨收入之上，所以，收入家庭必需時報税，以免下年度福利金發放扣抵。
填寫税表，對加拿大人來説，便是各種收到報税資料，如T4(工資）、T3和T5（投資收入）、T4RSP（退休金）、CPP、OAS(聯邦退休金及養老金），填入報税表格，以便計算收入及税項。這些報税資料，是政府規定，讓僱主，及財務機構發出的報税材料，税務局會收到一份，作為備案。我們填報時務小心核，以免遺漏。
税務條例裏面，税收表，有一種數據表，是讓某些加拿大居民額外填寫一種或多種海外資產申報表格，包括T1135、T1134、T1141及T1142。移民來説,我們要看第三個問題答案，我們要申報什麼數據是我們擁有海外資產來計劃。
假若你沒有需要申報家族公司股份（T1134),或是沒有家庭基金（T1141、T1142)需要申報，我們要去留意是否需要填寫T1135申報加境內、外超過十萬元加幣海外資產。這類海外資產，不僅指在外國儲存投資及產業，包括了加拿大境內投資機構儲存外國股票。欠交這種表格，每人每年會罰$2,500加元。我們應該小心查閲自己投資記錄，去確認是否需要申報數據表。
以上解釋三條問題，相信大家對居民非居民報税明白了吧？此作一總結，加拿大,我們居民及非居民劃分税務責任，收到報税數據時務申報，同時需要釐何謂報税表，何謂數據表申報。
報税是每位加拿大居民義務，同時，很多加拿大福利要通過報税才能申請。移民需要注意是，一落地可以申請牛奶金（Canada Child Tax Benefit），消費税退税，不要等到報税時候申請。此外，要申請牛奶金家庭夫妻雙方要同年一起報税，否則沒有牛奶金。
很多移民登陸加拿大之前原居住國有收入或擁有資產，部分移民擁有海外企業。加拿大税法，移民第一年報税時，應申報上年成為税務居民起到年底之間全球收入；而第二年報税時，應申報海外資產，第三年3月底之前申報海外企業。2010年7月1日後登陸加拿大移民例，2011年4月30日前，需申報上年度7月1日12月31日間全球收入，包括加拿大以及海外收入；2012年4月30日前，需申報海外資產；2013年3月31日前，需申報海外企業。
規定只有當海外資產價值超過十萬加幣時需要申報，那麼是否所有超過該價值海外資產應該政府申報呢？有那些詳細劃分呢?
6。其他資產，比如非經營性質資產。
部分移民是投資移民往往擁有海外企業或海外企業股份。加拿大税法規定，居民本人以及有血緣關係家人，如擁有符合以下企業股份超過10%，即需申報：
1。 企業價值超過100萬加元，或
2。企業總營業額超過2萬5000加元
3。哪些資產不用申報海外資產？
如為個人自用:供個人享受，並非投資，無出租無所得產生者，如在如自住房屋、渡假屋、汽車、遊艇及珠寶、字畫或藝術品、郵票。
如美國IRA退休金(於加拿大退休儲蓄計劃RRSP或RRIF)，申報Undo edits
税法規定來進行報税是每位居民義務，大家遵守。從移民個人角度，申報這些海外專案會，而且可能導致繳税，但是如果這麼做，會有查出風險。需要承擔由此導致後果。試想，如果移民不如申報海外資產，同時加拿大工作沒有收入或者沒有足夠多收入，那麼加拿大購房、儲蓄會引起加拿大税務部門懷疑。即便税務部門有馬上核查，日後可以追溯。加拿大和中國有相關税務協定，加拿大税務部門去查證移民中國資產狀況，中國税務部門有義務配合。多年前有過加拿大國税局越洋偵探前往香港查詢移民海外資產案例出現，所以建議移民此不要抱有僥倖心理，計議，申報。理解規定 合法避税
於移民個人和家庭來説，學費、醫療費用、託兒費、工作為目的搬家、月票（需保留月票購買收據）、16歲以下孩童健身費用、藝術類學費，捐款費用，可以於抵税或增加免税額。而於一些僱式移民，很多與生意有關費用如汽油費、辦公用品可以用來抵税。
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建議大家平時養成收集相關證習慣。要税務規定，從每年一月一日起，各種相關收據和證歸類放在一起，比如一個抽屜或盒子。並且請大家注意，所有報税有關單據要保留六年，因為加拿大税法規定，税務局有權追溯六年內報税材料。
如果上年度報過税，找出上年度報税税表存底，另外有税務局寄給你税務評估通知，上面有前一税務年度資訊供今年報税時參考，以及税務局寄來你地址標籤。
同時，要準備好個人、配偶及子女SIN卡、卡，居民卡，於記錄報税者及家人個人資訊。
加拿大，你是否要納税，是取決於你居留情況而不是你國籍，換句話説，即便你是外國人，如果成為了加國税務居民，那你要交税，而且成了加拿大税務居民，意味着不僅是你加國收入需要上税，其他國家所得(包括中國取得收入)一樣要申報，加拿大政府徵税。
如果你完全加拿大居住關係，而且上個税務年度呆加拿大時間於183天，那你非税務居民，只需你加拿大本國取得類型收入政府納税(如經商收入，工資收入，其他存款利息，股票紅利，租金收入)，其他國家獲得收入需要加拿大申報。
所以，如果你於某些原因搬離了加拿大，不要以為萬事大吉了，因為只要你加拿大有收入，依舊需要交税。
加國你納税關乎你享受福利，所以交税會帶來觸犯法律風險，會讓你損失許多原本應得福利補貼。換句話説，雖然加國税重，但你很多税是本可以退回來一些，前提是你合法納税。
不納税意味着你無法得到應得GST退税(聯邦銷售税，絕大多數消費交易中需要額外支付，税率高達13%);你無法你孩子申請牛奶金和育兒補貼，因為政府是你今年税額決定下一年牛奶金數額。
你養老金申請會受到影響，作為學生你會失去可抵税學費轉移到下一年機會;你個人信用會影響，無法貸款;此外，於當年報税是你申請家人來加支持性文件，税務問題會影響到你家屬來加拿大團聚簽證。
加拿大，每個人年收入是多少，應該報多少税，除去多少減免，減免後應該繳納多少税金，是要納税人自己負責計算和申報。其中計算工作可委託報税公司來做。
是，如果您是加拿大納税人，有收入（包括但限於工作收入、僱、租金收入或資本收益收入）情況下，您報税。個税徵收採用自我評估申報系統，即納税人完成個人收入申報和應交税款計算，並提交税務局。税務局個人報税資料進行評估，徵收相應税款。納税人大兩週後能收到評税通知（notice of assessment）和退税。
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除非税務局要求，報税時無需提交證或收據之類支持文件。但税務局有權追溯六年內報税材料，納税人保留各類單據六年備查。
如果沒有收入，您可以選擇報税。但是多數情況下，加拿大聯邦和省政府各項福利和補助金審核發放居民上一個（或兩個）年度報税材料，因此移民朋友們請留意，即便您沒有收入，應該填報和提交税表，可能獲聯邦和省退税, 以及其他福利，例如租房津貼，或加拿大兒童福利金（俗稱牛奶金）。
情況下，以下類別人士會認為是加拿大税務居民：
僱人士和企業主税表提交截止日6月15日，如果您或您配偶/生活伴侶是自僱人員，6月15日當日或之前税局提交申報材料。請注意，應納税款4月30日或之前繳納，而非6月15日。來説，繳税，後補交税表。
如果您有海外收入，要記得加拿大納税申報中如實填寫。海外繳納税款可能符合税收抵扣，減少該收入加拿大應納税額。
海外收入等同於海外資產。您納税年度海外收入須納税，但是無需為完税海外資產複納税。申報海外資產並表示要為資產進行納税。但是這些資產產生收入（例如利息或房租收入）需納入當年個人全球收入申報繳税。海外收入和海外資產申報複雜，建議移民諮詢持證會計師。
加拿大個人收入所得税聯邦税和省税兩部分組成，下表安省税率説各收入層次税率。
Q7 移民應該參加RRSP 或TSFA嗎？答：作為加拿大移民，您個人財務目標和税務情況, 您可以選擇參加註冊退休儲蓄計劃（RRSP）或免税儲蓄賬户（TFSA）。RRSP旨在税務優惠鼓勵加拿大人為退休儲蓄。“買RRSP ” （Contribution – 即您RRSP賬户存款）是加拿大居民合法減低税負手段，您存入RRSP賬户收入可以税前當年總收入中扣減，意味着減少您應納税收入。但是，您RRSP中取款時，它視為收入計税。原則上是收入時RRSP賬户存款，收入時（如退休後）取款，税率下核税。於RRSP購買金額上限是上一年度收入計算出來，因此第一年報税新移民沒有額度，不可購買。免税儲蓄賬户(TFSA)是聯邦政府鼓勵18週歲及以上加拿大税務居民儲蓄而提供註冊税務優惠計劃。年18週歲 移民登陸當日使用當年TFSA供款額度。RRSP是，轉入TFSA金額不可抵税，優點是TFSA賬户轉出資金（本金及產生收益）無需納税。
注意: 本文參考信息，構成税務建議。
有關税務申報問題，建議您諮詢税務專業人士。
加拿大税務局設置社區義工報税服務(Community Volunteer Income Tax Program）中、低收入人羣免費提供報税諮詢服務。社區義工税局培訓認證上崗，是移民可以信賴專業服務。
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